Betriebsrente verstehen — was bringt sie wirklich?

Häufige Fragen

Antworten auf die häufigsten Fragen rund um Entgeltumwandlung, bAV und Auszahlungsphase.

Was ist Entgeltumwandlung und wie spart sie Steuern?+

Bei der Entgeltumwandlung verzichtest du auf einen Teil deines Brutto-Gehalts und lässt den Betrag in einen bAV-Vertrag fließen. Da der umgewandelte Betrag aus dem Brutto kommt, sinken Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Steuerfrei ist der Beitrag bis 8 % der Renten-BBG (~584 € pro Monat in 2026), SV-frei bis 4 % (~292 € pro Monat). Effektiv kostet ein Brutto-Beitrag von 200 € oft nur 100 – 130 € Netto-Aufwand.

Werden bAV-Auszahlungen besteuert?+

Ja. Bei der Direktversicherung mit Entgeltumwandlung gilt die nachgelagerte Besteuerung — die Auszahlung wird voll als Einkommen versteuert. Im Alter ist der persönliche Steuersatz aber meist niedriger als im Erwerbsleben (typisch 18 – 25 %). Zusätzlich fallen volle KV/PV-Beiträge an (KV ~16 %, PV ~3,6 %), allerdings mit einem Freibetrag von rund 187 € pro Monat (2026) bei der Krankenversicherung.

Lohnt sich die bAV oder lieber privat sparen?+

Hängt vom Steuersatz heute vs. im Alter ab. Faustregel: Wer heute einen hohen Grenzsteuersatz hat (≥ 35 %) und im Alter einen deutlich niedrigeren (≤ 25 %) erwartet, profitiert klar von der bAV. Wer schon im Erwerbsleben einen niedrigen Steuersatz hat, kommt mit einem ETF-Sparplan netto oft besser weg, weil die Auszahlungs-Besteuerung wegfällt. Der Rechner zeigt das Lebenszyklus-Verhältnis transparent.

Was ist der Arbeitgeber-Pflichtzuschuss?+

Seit 2019 (Bestandsverträge ab 2022) muss der Arbeitgeber 15 % des umgewandelten Betrags als Zuschuss zur bAV mit drauflegen — soweit er dadurch SV-Beiträge spart. Der Rechner berücksichtigt diesen Zuschuss aktuell nicht direkt; er kann aber als „zusätzlicher Brutto-Beitrag“ mitgedacht werden. In der Praxis verbessert er das Lebenszyklus-Verhältnis um 10 – 15 %.

Welche bAV-Durchführungswege gibt es?+

Fünf Wege: Direktversicherung (häufigster), Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktzusage und Unterstützungskasse. Steuerlich identisch behandelt werden Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds (§ 3 Nr. 63 EStG). Direktzusage und U-Kasse sind komplexer und meistens für Führungskräfte oder GGFs gedacht. Der Rechner gilt für die ersten drei Varianten.

Was passiert mit meiner bAV bei Jobwechsel?+

Drei Optionen: (1) Vertrag beim alten Arbeitgeber ruhend stellen — du zahlst nicht mehr ein, das angesparte Kapital bleibt aber bestehen. (2) Übertragung auf den neuen Arbeitgeber, wenn der einen kompatiblen Vertrag anbietet (§ 4 BetrAVG-Übertragungsrecht). (3) Privat weiterführen — du zahlst aus dem Netto, verlierst aber die Steuer-/SV-Förderung. Default-Empfehlung: ruhend stellen oder übertragen.

Wie genau ist der Rechner?+

Vereinfachte Modellrechnung mit Steuer- und SV-Eckwerten 2026. Der Grenzsteuersatz wird über Brutto-Stufen approximiert (keine Berücksichtigung von Steuerklasse 3/5, Kinderfreibeträgen, Soli- oder Kirchensteuer). Die SV-Quote ist pauschaliert. Für eine rechtsverbindliche Auskunft ist der Steuerberater oder bAV-Spezialist zuständig — der Rechner liefert die Größenordnung, nicht den Cent.

Werden meine Daten gespeichert?+

Nein. Die Berechnung läuft komplett im Browser, deine Eingaben verlassen das Gerät nie. Es gibt keine Anmeldung, kein Lead-Formular und keine Cookies außer für die Werbe-Consent-Verwaltung.